- 한국 거주자는 해외 거래소 수익도 국내 22% 세율로 신고 의무
- 달러·테더 수익은 매도 시점 기준환율로 원화 환산 필요
- 바이낸스·OKX 거래 내역 CSV 지금 당장 다운로드해 보관
- 미신고 시 무신고 가산세 20% + 납부 지연 가산세 별도 부과
해외 거래소 세금 신고 의무 — 반드시 알아야 할 원칙
전 세계 소득 과세 원칙
국세청 공식 안내에 따르면, 한국 거주자는 국내뿐 아니라 해외에서 발생한 소득도 신고해야 합니다. 바이낸스·OKX·크라켄·코인베이스 등 해외 거래소에서 발생한 코인 수익도 2027년부터 가상자산 양도소득세(22%) 신고 대상입니다.
국내 거래소와 합산 신고
업비트·빗썸 등 국내 거래소 수익과 해외 거래소 수익을 합산해 신고합니다. 손익통산도 거래소 구분 없이 가능합니다. 예를 들어 업비트 비트코인 수익 500만원 + 바이낸스 이더리움 손실 200만원 = 순수익 300만원으로 계산합니다.
바이낸스는 2023년 한국 시장에서 철수했지만, 이후 규제를 충족하고 재진출 여부가 논의되고 있습니다. 해외 거래소 이용 여부와 관계없이 수익은 신고 의무 대상입니다.
원화 환산 방법 — 달러·테더 수익 계산
매도 시점 기준환율 적용
해외 거래소에서 USDT(테더) 또는 달러로 수익이 발생하면, 매도 시점의 기준환율(서울외국환중개소 고시 환율)을 적용해 원화로 환산합니다.
| 예시 | 내용 |
|---|---|
| 매도 수익 | 1,000 USDT |
| 매도 시점 환율 | 1달러 = 1,350원 |
| 원화 수익 | 1,000 × 1,350 = 135만원 |
| 취득 비용 환산 | 매수 시점 환율 적용 |
| 원화 수익 계산 | 매도 원화 - 취득 원화 |
환율 기록의 중요성
거래 당시 환율은 한국은행 경제통계시스템(ecos.bok.or.kr)이나 서울외국환중개소에서 조회할 수 있습니다. 매 거래마다 환율을 기록해두면 나중에 신고할 때 편리합니다.
거래소별 거래 내역 다운로드 방법
바이낸스(Binance) 거래 내역 다운로드
- 바이낸스 로그인 → 우측 상단 프로필 아이콘
- 주문 → 현물 주문 → 거래 내역
- 기간 선택 → 내보내기(Export) → CSV 다운로드
- 선물·마진 거래가 있다면 해당 탭에서 별도 다운로드
OKX 거래 내역 다운로드
- OKX 로그인 → 자산 → 내역
- 거래 유형 선택 → 기간 설정 → 다운로드
해외 거래소 내역은 영어로 작성됩니다. CSV를 Google Sheets에 업로드 후 열 항목(Date, Pair, Side, Price, Quantity)을 확인하면 취득원가와 매도가를 파악할 수 있습니다.
신고 절차와 주의사항
홈택스를 통한 신고
홈택스 → 신고/납부 → 종합소득세 신고(또는 가상자산 양도소득세 신고) 경로로 신고합니다. 2028년 5월 신고 기간에 국내·해외 거래소 수익을 합산해 입력합니다.
해외 거래소 신고 시 추가 주의사항
- 해외금융계좌 신고: 연말 기준 해외 금융계좌 잔액이 5억원 이상이면 별도 신고 의무
- 환차익 처리: 환전 과정에서 발생한 환차익도 소득으로 간주될 수 있음
- DeFi·스테이킹 수익: 해외 프로토콜 스테이킹 수익도 기타소득세 대상
해외 거래소 수익을 누락하면 세무조사 시 추징 세액이 크게 늘어납니다. 국세청은 FATF 협력 체계를 통해 해외 거래 정보를 수집할 수 있습니다.