- 코인 세금 신고는 2028년 5월이지만, 거래 내역 준비는 지금부터 시작해야 함
- 거래소 CSV 백업 → 취득원가 계산 → 손익통산 → 세금 미리 계산 순서
- 업비트·빗썸 CSV는 최대 1년치씩 다운로드 가능 — 지금 바로 모아둘 것
- 미리 계산해두면 2026년 12월 전 절세 전략 실행 가능
코인 세금 신고 기간 — 언제 어떻게
2027년 과세 시작 — 신고 일정
국세청 공식 안내에 따르면, 2027년 1월 1일부터 발생하는 가상자산 양도차익에 대해 세금이 부과됩니다. 신고 및 납부는 다음 일정으로 진행됩니다.
| 신고 유형 | 대상 기간 | 신고·납부 기한 |
|---|---|---|
| 반기 예정신고 (1차) | 2027년 1월~6월 | 2027년 8월 말 |
| 반기 예정신고 (2차) | 2027년 7월~12월 | 2028년 2월 말 |
| 확정 신고 | 2027년 전체 | 2028년 5월 말 |
지금이 준비 적기인 이유
신고는 2028년이지만, 거래 내역 수집과 취득원가 계산은 지금부터 해야 합니다. 특히 수년간의 거래 이력이 있는 투자자는 과거 내역이 일부 조회 불가 상태가 될 수 있어, 지금 당장 백업이 필요합니다.
지금 해야 할 5가지 준비
① 거래소 CSV 전체 다운로드
업비트·빗썸·코인원 등 모든 이용 거래소에서 거래 내역 CSV를 다운로드합니다. 최대 조회 가능 기간(보통 1년)을 고려해 연도별로 나눠 저장하세요. 해외 거래소(바이낸스, OKX 등)도 동일하게 수집합니다.
② 취득원가(이동평균법) 계산 준비
국세청이 인정하는 취득원가 계산 방식은 이동평균법입니다. 매수할 때마다 평균 단가를 재산정하는 방식으로, 아래 사이트 CSV 계산기를 활용하면 자동 계산됩니다.
③ 손익통산 가능 코인 파악
수익이 난 코인과 손실이 난 코인을 함께 파악하세요. 손실 코인을 연말 전에 매도해 수익과 상계하면 과세표준이 줄어듭니다. 이를 손익통산 또는 Tax-Loss Harvesting이라고 합니다.
④ 세금 미리 계산해보기
예상 세금을 미리 계산해두면 절세 전략 실행 시기를 결정하는 데 도움이 됩니다. 과세표준 = (총 수익 - 250만원) × 22% 공식을 직접 적용해보거나, 아래 무료 계산기를 활용하세요.
⑤ 해외 거래소 수익 별도 정리
바이낸스, OKX 등 해외 거래소 수익도 국내 신고 대상입니다. 거래 내역을 달러 기준으로 기록한 뒤, 매도 시점의 원/달러 환율로 환산해 원화 수익을 계산해야 합니다.
해외 거래소 수익을 신고하지 않으면 무신고 가산세(수익의 20%)와 납부 지연 가산세가 동시에 부과됩니다. 미리 준비해두는 것이 최선입니다.
거래소별 CSV 다운로드 방법
업비트 CSV 다운로드
- 업비트 앱 또는 웹 → 투자내역 메뉴
- 거래내역 탭 → 기간 설정(최대 1년) → CSV 다운로드
- 연도별로 나눠 여러 번 다운로드 필요
빗썸 CSV 다운로드
- 빗썸 웹 → 마이페이지 → 거래내역
- 기간 선택 → 엑셀(CSV) 다운로드
- 최대 3개월씩 나눠 다운로드 권장
다운로드한 CSV를 Google Sheets에 업로드하면 온라인에서 보관·편집이 가능합니다. 연도별 폴더를 만들어 체계적으로 관리하세요.
취득원가·손익통산 계산법
이동평균법 계산 예시
비트코인 3,000만원어치 매수 후 추가로 2,000만원 매수 시, 평균 취득원가 = (3,000만원 + 2,000만원) ÷ 보유 수량. 이후 매도 시 이 평균단가를 기준으로 수익(과세표준)을 계산합니다.
손익통산 실전 예시
비트코인 수익 800만원 + 이더리움 손실 300만원 = 순수익 500만원. 과세표준 = 500만원 - 250만원 = 250만원. 납부 세액 = 250만원 × 22% = 55만원. 손익통산 없이 비트코인 수익 800만원만 계산했을 때의 세금 121만원보다 66만원 절세됩니다.